НДС под контролем: как снизить налог и не попасть под удар

Обойти налоги законно нельзя — если бизнес обязан их платить, от этого не уйти. Но Налоговый кодекс оставляет лазейки, чтобы уменьшить нагрузку, не нарушая правил. Хотите платить меньше НДС и спать спокойно? Мы расскажем, как это сделать — без сомнительных схем и с прицелом на реальную выгоду.

Что такое НДС и почему за ним следят

НДС — это косвенный налог, который бизнес добавляет к цене на каждом этапе: от сырья до прилавка. Платит его покупатель, а государство собирает триллионы рублей в бюджет. Среди пошлин, акцизов и сборов НДС — главный тяжеловес, и налоговики стерегут его как зеницу ока. Пока в интернете плодятся «гениальные» идеи обхода, ФНС совершенствует контроль. Старые трюки вроде фирм-однодневок давно не работают — пора искать легальные пути.

Льготные ставки: плати меньше, если можешь

Обычно НДС — это 20% от стоимости товара или услуги. Но для некоторых категорий ставка падает до 10%. Кто везёт?
Продукты из Постановления №908: мясо, молоко, хлеб и другие.
Детские товары: от колясок до карандашей (тоже №908).
Печатная продукция вроде журналов и книг (Постановление №41).
Медицинские изделия из Постановления №688, если они в реестре.
Работаете с такими товарами? Проверьте списки в статье 164 НК РФ и подключайте льготу. Это легально и просто.

НДС на нуле или вовсе без него

Иногда налог можно свести к нулю или вообще забыть про него.
Нулевая ставка — для экспорта в ЕАЭС, международных перевозок или отдельных гостиниц (смотрите статью 164 НК РФ). Нужно доказать право документами из статьи 165 — на это даётся 180 дней.
Освобождение от НДС — если ваша деятельность в списке статьи 149 НК РФ:
аренда помещений иностранцам с взаимными условиями;
медуслуги вроде скорой помощи или ухода за больными;
перевозки пассажиров или ритуальные услуги.
Главное — это должно быть основой бизнеса, прописанной в уставе. Иначе налоговики заподозрят подвох.
А ещё есть лазейка из статьи 145 НК РФ: если выручка за три месяца не выше 2 млн рублей, НДС можно не платить. Для этого подайте уведомление по форме из Приказа Минфина №286н.

Спецрежимы: жизнь без НДС

Перейти на спецрежим — значит заменить НДС другим налогом. Вот как это работает:
УСН: 6% или 15% (до 188,55 млн рублей дохода), до 130 сотрудников. Не для банков и страховщиков.
ЕСХН: для фермеров, если 70% дохода — от сельхозпродукции. Лимитов по доходу нет.
ПСН: для ИП с патентом до 60 млн рублей и 15 сотрудниками.
НПД: самозанятые с доходом до 2,4 млн рублей, без штата.
Плюс: вы свободны не только от НДС, но и от налога на прибыль или имущество. Минус: клиенты-плательщики НДС могут не захотеть сотрудничать — им нужен вычет.
Разделение бизнеса: хитрость в рамках закона
Когда весь бизнес на спецрежим не перевести, делите его на части. Открывайте филиалы или новые компании: одну оставляете на НДС, другую — на УСН или патент. Главное — доказать, что это не фикция.
Компании должны быть независимыми: свои деньги, сотрудники, техника, логотипы. Если всё держится на одном директоре и общем бюджете, налоговики доначислят НДС и оштрафуют. Реальный пример: производство одежды и печать футболок разделили, наняли разных людей, дали фирмам свободу — и схема сработала.

Вычеты: бери своё

Заплатили НДС при покупке? Заявите его к вычету при продаже — но только если покупатель тоже платит налог. Работайте с плательщиками НДС и проверяйте их: выписки, справки, данные на сайте ФНС. Сохраняйте всё в журнале — это ваш щит, если контрагент подведёт.
А если смешиваете облагаемые и необлагаемые операции, детализируйте расходы. По статье 170 НК РФ, если необлагаемые затраты — до 5% от всех, весь входной НДС ваш. Пропишите это в учётной политике.

Перенос платежей: время — деньги

Отсрочить НДС можно с авансов. Договоритесь с покупателем перевести предоплату в следующем квартале — если он не платит НДС, ему всё равно. Или сами платите аванс до конца квартала, чтобы ускорить вычет. Всё фиксируйте в договорах — без бумаг налоговики не поверят.

Чего делать не надо

Схемы с однодневками, занижением базы или липовыми материалами — билет на штрафы, суды и до 40% пени по статье 122 НК РФ. ФНС видит разрывы в цепочках и вычисляет их сервисами. Докажут фиктивность — репутация рухнет, а налоги доначислят.

Как начать?

Ведите чёткий учёт: документы, сверки, детализация.
Следите за деньгами и поставками.
Планируйте бюджет без сюрпризов.
Проверяйте партнёров перед сделкой.
Анализируйте результаты и режимы.
Оптимизация НДС — это не универсальный рецепт. Подходите гибко, считайте выгоду и держите всё под контролем. Закон на вашей стороне, если вы его соблюдаете.

Вам может быть интересно

Когда выгодно отдать бухгалтерию на аутсорсинг

Бухгалтерия для ИП, ООО, объёмы, сферы деятельности, как это работает для стартапов и интернет-магазинов.

Бухгалтерское сопровождение: цены и бонусы для вашего дела

Бухгалтерское сопровождение – это не просто набор опций, а целая палитра решений, которые мы подгоняем под ваш бизнес, как костюм по фигуре.

Как застройщик списывает косвенные расходы: разбираемся с налогами и учетом по российским законам

Разбираемся когда списывать косвенные расходы: сразу после возникновения или ждем сдачи объекта?

Как обеспечить точную финансовую отчетность и обновление всех счетов.

Как бухгалтеру добиться точности в обновлении счетов и идеальной финансовой отчетности: секреты профессионалов

Оставить заявку

Нажимая на «Отправить» я соглашаюсь на обработку моих персональных данных
в соответствии с Политикой конфиденциальности